Calcula tus impuestos de criptomonedas para Hacienda

Las ventas y permutas de criptomonedas pueden generar ganancias o pérdidas patrimoniales, aunque no retires dinero a tu banco. En el IRPF de territorio común, fuera de una actividad económica, se integran en la base del ahorro. La obligación de presentar la declaración depende del conjunto, naturaleza e importe de tus rentas y de los límites del ejercicio. Si debes presentarla, incluye las operaciones que correspondan; no existe una exención general por el mero hecho de operar con criptomonedas.

Para particulares fuera de una actividad económica, vender, permutar o pagar con criptomonedas puede generar una ganancia o pérdida patrimonial. El staking, los airdrops, el cashback y los referidos requieren revisar su naturaleza y condiciones: no comparten necesariamente categoría fiscal. La mera tenencia no genera por sí sola una ganancia realizada en el IRPF, pero puede estar sujeta a otras obligaciones tributarias o informativas.

FIFO significa «First In, First Out». La Agencia Tributaria recoge este criterio para identificar las unidades transmitidas de una misma criptomoneda homogénea: se consideran transmitidas primero las adquiridas antes. Debes tener en cuenta el historial completo, también las compras de ejercicios anteriores, para determinar el coste de las unidades vendidas o permutadas. Ver guía completa del método FIFO →

La ganancia patrimonial de una venta de Bitcoin se calcula como la diferencia entre el valor de transmisión (precio de venta en euros) y el valor de adquisición según el método FIFO (precio de las primeras unidades compradas), con los gastos y tributos que correspondan. Ejemplo sin comisiones: compras 0,1 BTC a 20.000 €/BTC (2.000 €) y lo vendes a 35.000 €/BTC (3.500 €); la ganancia es 1.500 €. En el ejercicio 2025, en territorio común, la base liquidable del ahorro se grava por tramos entre el 19 % y el 30 %. El tipo aplicable depende del importe total de esa base. El mismo cálculo de la ganancia aplica a Ethereum, Solana o cualquier otra criptomoneda.

Para aplicar FIFO debes reunir el historial completo de la misma criptomoneda, aunque esté repartido entre varios exchanges o monederos. Las adquisiciones en una plataforma pueden afectar al coste de las ventas en otra. Revisa también las transferencias entre cuentas propias para evitar duplicados. Antes de utilizar un informe, comprueba que cubra ese historial completo; un cálculo aislado por exchange puede no reflejar el resultado fiscal correcto.

No debe aplicarse una respuesta única a todas las modalidades de staking. Su tratamiento depende del funcionamiento del producto, de los derechos que recibes y de las condiciones de las recompensas. Revisa con tu asesor su calificación, valoración e imputación temporal, así como el coste de adquisición que corresponda en una venta posterior. La etiqueta «staking» de un CSV no determina por sí sola el tratamiento fiscal.

Sí. Las pérdidas patrimoniales de criptomonedas pueden compensarse con las ganancias del mismo tipo en el mismo ejercicio. Si el saldo es negativo, puedes compensar hasta el 25% de los rendimientos del capital mobiliario positivos del año. El resto puede trasladarse a los cuatro ejercicios siguientes. Por ejemplo, si en 2024 tienes pérdidas de 3.000 € y ganancias de 1.000 €, los 2.000 € negativos se pueden aplicar en ejercicios 2025–2028. El informe detalla el resultado neto del ejercicio para facilitar este cálculo.

Puedes importar los formatos CSV admitidos de los exchanges compatibles. Consulta las instrucciones de exportación de cada plataforma y comprueba que el archivo incluya el historial necesario. El informe detalla las operaciones importadas y el cálculo FIFO para facilitar su revisión con tu gestor; no sustituye la comprobación de que los datos estén completos.

Conserva los CSV originales, justificantes de adquisiciones y transmisiones, movimientos entre monederos e informes de cálculo. Guarda los justificantes del coste mientras mantengas las criptomonedas y, después, durante el plazo de prescripción aplicable a las declaraciones afectadas, teniendo en cuenta posibles interrupciones. Una compra antigua puede ser necesaria para justificar una venta posterior: no basta contar cuatro años desde la compra.

Sí, dentro de los plazos y condiciones aplicables. Para Renta 2025, con carácter general, la corrección se realiza mediante una autoliquidación rectificativa, con independencia del resultado. Para otros ejercicios, revisa el procedimiento correspondiente. Si resulta una cantidad adicional a ingresar fuera de plazo y no hay requerimiento previo, pueden aplicarse recargos y, en su caso, intereses. Las consecuencias dependen de la situación concreta. Consulta con un profesional el procedimiento, los plazos y las consecuencias de tu caso.

No. El informe organiza los datos importados y los cálculos para facilitar su revisión. No constituye asesoramiento fiscal ni legal, no sustituye al modelo oficial de declaración y no implica homologación de la Agencia Tributaria. Las operaciones complejas, los rendimientos, las pérdidas de ejercicios anteriores y otras particularidades requieren la valoración de un profesional. Úsalo como documentación de apoyo, junto con los registros originales.

Si recibes un requerimiento de la Agencia Tributaria para justificar operaciones con criptomonedas, debes aportar documentación que acredite el origen, fecha, precio de adquisición y valor de transmisión de cada operación. El informe generado, junto con los CSV originales de los exchanges, puede servir como documentación de soporte. No ignores el requerimiento ni superes el plazo indicado. En estos casos, la asistencia de un asesor fiscal con experiencia en criptomonedas es especialmente recomendable para gestionar correctamente la respuesta.